一、什么是“洗钱”、“反洗钱”

“洗钱”是一个外来词汇，由英文"money laundering"意译而来，它源于20世纪初，美国旧金山一家饭店老板发现肮脏的钱币常常会弄脏顾客漂亮的手套，于是就将在饭店流通的钱币放进洗涤剂中清洗——这就是最初的“洗钱”。

而现代意义上的“洗钱”是指将走私犯罪、黑社会性质的组织犯罪、卖淫犯罪、贩毒犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质，使其在形式上合法化的行为。现代意义上的“洗钱”活动也并非近些年来才出现，它可以追溯到20世纪20年代。当时，美国芝加哥黑手党的一个金融专家购买了一台投币式洗衣机，在每天计算洗衣收入时，将非法所得的赃款计入其中，再向税务官申报纳税，扣去其应缴税款后，剩下的非法所得就在形式上变成了合法收入，"洗钱"活动也因此而得名。

因此，可以认为洗钱（Money Laundering）是一种将非法所得合法化的行为，主要指将违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化。

而“反洗钱”则是针对洗钱行动采取相关措施的行为。《中华人民共和国反洗钱法》也给出了反洗钱的明确定义。第二条 规定本法所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。

二、“洗钱”的步骤包括哪些

典型的“洗钱”交易一般分为如下三个步骤：

第一步，入账。即通过存款、电汇或其他途径把不法钱财放入一个金融机构；

第二步，分账。也就是通过多层次复杂的转账交易，使犯罪活动得来的钱财脱离其来源；

第三步，融合。以一项显示合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。

通过这些过程，罪犯就可把非法所得转移并融合到有合法来源的资金中。

三、常见的洗钱方式

（一）利用现金进行洗钱

1、匿名存款；

2、使用现金购买不记名有价证券；

3、大额现金分散存入银行；

4、将现金转变成银行票据，转移资金；

5、利用自动存款机存现；

6、跨境携带大额现金或现金走私。

（二）通过商品交易活动洗钱

1、利用进出口贸易，制造显失公平的交易，进行跨境的洗钱活动；

2、用犯罪所得购置流动性较强的商品，如钻石、艺术品、珠宝及黄金等贵重金属，隐匿所得或携带走私以便转移犯罪所得；

3、异地变卖资产方式洗钱。

（三）通过“地下钱庄”进行洗钱

除钱庄涉及非法经营外，最主要的是一些非法资金经过地下钱庄转移资金。

（四）通过投资、办企业、开公司洗钱

1、向现金流量高的行业投资，将非法收入混入所收取的现金中，作为合法收入一同进行纳税申报；

2、洗钱分子开立注册皮包公司。

（五）通过博彩业洗钱

1、高价购买博彩中奖者所中的奖券；

2、通过赌场洗钱；

3、利用网上赌场进行洗钱。

（六）利用保险洗钱

主要手段包括不良退保 、超额交费、保险金领取、“地下保单” 等。此外，洗钱者还可以通过保单转让、保单变更、保单抵押贷款等等多种方式进行洗钱的运作。保险的洗钱手段灵活，多变，也极具技术含量。

（七）利用证券交易

通过证券交易达到洗钱目的。

四、“洗钱”的危害有哪些

第一，洗钱为犯罪分子隐藏和转移违法犯罪所得提供便利，为犯罪活动提供进一步的资金支持，助长更严重和更大规模的犯罪活动。洗钱活动与恐怖活动相结合，还会对社会稳定、国家安全和人民生命、财产安全造成巨大损失。

第二，洗钱活动削弱国家的宏观经济调控效果，严重危害经济的健康发展。洗钱的主要目的是掩饰和隐瞒违法所得，使违法所得表面合法化。

第三，洗钱助长和滋生腐败，败坏社会风气，腐蚀国家肌体，导致社会不公平，败坏国家声誉。

第四，洗钱活动损害合法经济体的正当权益，破坏市场微观竞争环境，损害市场机制的有效运作和公平竞争。

第五，洗钱活动造成资金流动的无规律性，影响金融市场的不稳定。

第六，洗钱活动破环金融机构稳健经营的基础，加大了金融机构的法律风险和运营风险。

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